На семинаре мы изучим, как правильно учитывать нематериальные активы (НМА) согласно ФСБУ 14/2022 и рекомендациям БМЦ. Мы научимся корректировать начальные остатки, формировать учётную политику в отношении НМА и учитывать краткосрочные права. Также мы разберёмся в соотношении правил бухгалтерского и налогового учёта.

На семинаре мы обсудим инвентаризацию активов и обязательств, учёт основных средств и исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учёте. Кроме того, мы рассмотрим сложные вопросы, связанные с налогом на прибыль и НДС, а также изменения на 2025 год.

Данный семинар соответствует требованиям профстандарта "Бухгалтер": трудовая функция "Ведение налогового учета и составление налоговой отчетности, налоговое планирование"

1. Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2024 год.
1.1. Учет НМА в соответствии с требованиями ФСБУ 14/2022 и рекомендациями БМЦ: корректировки вступительных остатков, учетная политика в части НМА, учет краткосрочных прав (сроком до 12 месяцев), учет лицензионного ПО. Соотношение правил бухгалтерского и налогового учета.
1.2. Инвентаризация активов, требований и обязательств:
- отражение результатов инвентаризации в бухгалтерском учете, налоговые последствия выявления излишков и недостач, НДС при списании имущества с баланса;
- сомнительные и безнадежные долги, списание дебиторской и кредиторской задолженности, резервы по сомнительным долгам, соотношение правил бухгалтерского и налогового учета.
1.3. Учет основных средств: ежегодная проверка элементов амортизации.
1.4. Исправление ошибок в бухгалтерском учете в соответствии с ПБУ 22/2010, отражение информации в отчетности.
1.5. Исправление ошибок в налоговом учете в соответствии со ст.54 НК РФ.

2. Налог на прибыль и НДС. Спорные и сложные вопросы
- учет курсовых разниц по обязательствам и требованиям в иностранной валюте;
- операции с амортизируемым имуществом;
- учет отдельных видов доходов и расходов;
- НДС при получении и уплате авансовых платежей.

3. Изменения на 2025 год
- Налог на прибыль.
- НДС.

4. Ответы на вопросы