Данный семинар соответствует требованиям профстандарта "Бухгалтер": трудовая функция "Ведение налогового учета и составление налоговой отчетности, налоговое планирование"

1. Налог на доходы физических лиц
- Новое в законодательстве с 01.01.2025 года
- Правила формирования налоговой базы по НДФЛ
- Перечисление НДФЛ в составе ЕНП, в т.ч. за счет средств работодателя, возможность перечисления сумм в ЕНП досрочно, частями
- Формирование Уведомлений по обязательствам
- Отчетность 6-НДФЛ

2. Выплаты в пользу физических лиц: заработная плата, гарантии, компенсации и другие
- Значение кадровой документации для бухгалтерского учета и налогообложения. Локальные нормативные документы организации. Электронный кадровый документооборот- новые разъяснения по его применению
- Учета отработанного времени – правила заполнения табеля учета рабочего времени. Суммированный учет рабочего времени- примеры расчета
- Индексация заработной платы

3. Система оплаты труда. Составные части заработной платы: базовая, компенсационная, стимулирующая
- Стимулирующие доплаты и надбавки; премирование и поощрения. Основные принципы построения системы премирования: порядок оформления и налогообложения премий и других материальных поощрений
- Оплата простоев по вине работника, по вине работодателя, не по вине работника и не по вине работодателя и признание этих расходов в налоговом учете
- Сокращенный рабочий день и сокращенная рабочая неделя

4. Гарантии и компенсации: определение, различия, порядок налогообложения
- Обязательные доплаты за вредные условия труда, дополнительный отпуск. Предоставление компенсаций при направлении в командировки: особенности уплаты НДФЛ и страховых взносов, в т.ч. при оформлении однодневных служебных поездок
- Компенсации при отстранении от работы при отсутствии средств индивидуальной защиты, в т.ч. по вине работника
- Компенсация за разъездной характер работы
- Компенсации при несвоевременной выплате заработной платы сотрудникам и их налогообложение
- Дистанционная работа и компенсация за использование личного имущества в служебных целях

5.Выплаты, связанные с условиями труда, отличающимися от нормальных
- Оплата за работу в ночное время. Новый перечень лиц, которых нельзя привлечь к работе в ночное время
- Оплата работы в выходные и праздничные нерабочие дни
- Оплата сверхурочной работы. Новый перечень лиц, которых нельзя привлечь к работе в сверхурочное время
- Оплата за вредные условия труда, запрет на работу в опасных условиях труда.
- Оплата при совмещении профессий, временном заместительстве. Примеры расчетов

6. Расчет среднего заработка при выплате отпускных и компенсации за неиспользованный отпуск
- Продолжительность отпуска, право на первый отпуск после заключения трудового договора, оформление отпуска частями
- Сроки выплаты отпускных – изменения
- Пример расчета отпускных . Постановление Правительства РФ от 24.12.2007 г. №922 с изменениями
- Оплата стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно в коммерческой организации
- Порядок индексации среднего заработка
- Особенности расчёта отпускных при суммированном учёте
- Учебный отпуск
- Дополнение перечня лиц, которые имеют право на дополнительные отпуска без сохранения заработной платы
- Компенсация за неиспользованный отпуск

7. Выплаты, связанные с увольнением работника
- Сокращение численности сотрудников – процедура увольнения сотрудника
- Правила выплаты выходного пособия, расчет среднего заработка при прекращении трудового договора в связи с ликвидацией организации (Постановление КС РФ от 19.12.2018 № 45-П), а также расчет выходного пособия с учетом судебной практики (Постановление КС РФ от 13.11.2019 № 34-П)
- Оплата труда за время, фактически отработанное в месяце увольнения
- Выходное пособие при увольнении, выплаты по соглашению сторон: особенности удержания НДФЛ

8. Порядок выплаты заработной платы (документальное оформление, депонирование, списание по истечении сроков исковой давности)
- Заработная плата за первую и вторую половину месяца – порядок расчета
- Компенсация за задержку выплату зарплаты и социальных пособий
- Как определить сроки давности по гражданским спорам о неполной выплате заработной платы

9. Ответы на вопросы