Данный семинар соответствует требованиям профстандарта "Бухгалтер": трудовая функция "Ведение налогового учета и составление налоговой отчетности, налоговое планирование"

1. Расходы в бухгалтерском учете и налоговый учет расходов. Разные цели, разные принципы – один бухгалтер
- Экономическая обоснованность и целесообразность расходов – совсем не одно и то же. Как отличить одно от другого и защитить интересы организации в условиях существующих правил налогового контроля.
- Убытки в бухгалтерском и налоговом учете. Заведомо «плохие» расходы (недостачи, безнадежные долги, потери от брака и простоев, потери по аннулированным заказам и по производствам, не давшим продукции, убытки от прощения долга): все не безнадежно.
- Требования к документообороту по ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».
- Различия в требованиях к документам в разных видах учета. Что делать, если документы запаздывают?
- Расходы будущих периодов в бухгалтерском и налоговом учете: отобрать нужные, верно учесть и отразить в отчетности, верно распределить, найти различия между двумя видами учета.

2. Расходы по обычной деятельности для целей бухгалтерского и налогового учета (сложные вопросы и типичные ошибки)
- Материальные расходы.
- Расходы на оплату труда.
- Амортизация.
- Прочие расходы.

3. Командировочные расходы
- Однодневные и длительные командировки
- Расходы, связанные с командировкой (суточные, оплата проезда и проживания): налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.
- Документальное оформление расходов.

4. Расходы на сотовую связь
- Экономическая обоснованность и документальное подтверждение.
- Звонки в нерабочее время. Международные и междугородние переговоры.
- Организация использует мобильный телефон работника: как правильно оформить?
- Компенсация за использование телефона работника: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.

5. Расходы на содержание и эксплуатацию служебного автотранспорта
- Учет автомашин.
- Расходы на ГСМ.
- Путевой лист.
- Учет талонов и топливных карт.
- Мойка и парковка автомобиля.
- Медосмотр водителей, в т.ч. предрейсовый и послерейсовый.
- Заправка в выходной день и по окончании рабочей смены - как признать затраты.
- Списание основных средств при ДТП.
- Использование личного автомобиля в служебных целях - размер компенсации за использование автомобиля. Документальное оформление и отражение в учете.
- Работник управляет автомобилем по доверенности: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.

6. Представительские расходы
- Является ли перечень представительских расходов закрытым?
- Можно ли признать представительские расходы, если договор не подписан?
- Официальные и неофициальные встречи.
- Алкоголь, сигареты, цветы и сувениры для партнеров

7. Бесплатное питание для работников
- Доплата на питание.
- Талоны на обед в столовую: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы
- Пицца – в офис. Особенности «шведского» стола.
- Корпоративные праздники.

8. Обучение работников
- Однодневные семинары, курсы и тренинги, обучение заграницей: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.
- Высшее образование: оплата обучения, учебные отпуска.
- Как взыскать с работника расходы организации на обучение в случае его увольнения?
- Ученический договор. Стипендия на время обучения.

9. Лечение работников
- ДМС и договор на оказание медицинских услуг для работников. Новые разъяснения Минфина.
- Компенсация расходов работника на лечение и лекарства.
- Путевки в санатории и дома отдыха.
- Оплата посещения фитнеса, бассейна, спорт-клуба.
- Создание нормальных условий труда.

10. Специальная оценка условий труда
- Расходы на медосмотры, тестирование и прививки работников.

11. Офисные расходы
- Установка кондиционера, приобретение холодильника, микроволновки, чайников.
- Кулер и питьевая вода.
- Мягкая мебель, аквариум, цветы в горшках, картины и другие предметы интерьера.
- Чай, кофе, сахар, печенье, конфеты. Одноразовая и многоразовая посуда.

12. Рекламные расходы.
- Нормируемые и ненормируемые расходы
- Наружная реклама и реклама на транспорте.
- Теле-ролики, реклама на радио, рекламные публикации.
- СМС-рассылки, Интернет-спам.

13. Расходы на юридические и консультационные услуги.

14. Ответы на вопросы