Данный семинар соответствует требованиям профстандарта "Бухгалтер": трудовая функция "Ведение налогового учета и составление налоговой отчетности, налоговое планирование"

1. Налоговое администрирование
- Усовершенствована процедура досудебного обжалования налоговых споров
- Заявление об уточнении платежа
- Справки об отсутствии задолженности перед бюджетом: если налогоплательщик не согласен с отраженной задолженностью
- Расходы на привлечение представителя: если в штате есть юрист
- Досрочная уплата налога через проблемный банк
- Через какой период после внесения изменений в декларацию может быть назначена выездная проверка
- Осмотр компьютеров по время налоговой проверки
- Осмотр помещений контрагента проверяемого налогоплательщика
- Какая налоговая инспекция вправе привлечь налогоплательщика к административной ответственности за неприменение ККТ
- Разница между искажением суммы налога или налоговой базы
- Закон не предоставляет налогоплательщику полномочия для проверки оснований направления налоговым органом требования об истребовании документов
- Запрос документов после окончания камеральной проверки
- Арифметические ошибки налоговых органов
- Экспертиза по инициативе налогоплательщика
- Нарушен срок отмены решения о приостановлении операций по счетам
- Непоступивший платеж не может быть зачтен
- Суд признал право проверяющих нарушать сроки вынесения и вручения решения по итогам выездной налоговой проверки
- Должна ли налоговая инспекция указывать основание для представления документов
- Применение расчетного метода определения налогов
- Уточненная декларация не изменяет решение по проверке
- Когда соблюдение досудебного порядка урегулирования споров необязательно
- Представление по требованию налогового органа регистров бухучета

2. НДС
- Заявление о возврате налога и начисление процентов
- Счет-фактура может быть переоформлен и подписан в более поздний период действующим директором организации.
- НДС по операциям, необлагаемым налогом и право на получение вычета по НДС
- Бездействие компании лишает ее права на вычет НДС
- Аванс, задаток или заем?
- Реклама или безвозмездная передача?
- Об обязанности проверять номера ГТД, указанные в выставленных поставщиками счетах-фактурах
- Формальные сделки и отказ в вычете
- Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС в случае непредставления в налоговый орган уведомления
- НДС, в вычете которого отказано налоговым органом, может быть взыскан в качестве убытков с продавца
- Экспортный экспедиционный НДС: что указано в договоре
- С какой даты исчисляется срок для вычета НДС по неотработанным авансам при судебном разбирательстве
- В какой день заканчивается трехлетний срок для реализации права на получение вычета по НДС
- Право на вычет сумм «входящего» НДС, предъявленных подрядчиками и поставщиками в период применения УСН
- Вычет сумм НДС по операциям приобретения запчастей, которые использованы при оказании услуг, не облагаемых налогом
- НДС к вычету: если проект заморожен
- Вычет по корректировочному счет-фактуре
- Момент определения налоговой базы по НДС по выполненным подрядчиком строительным работам.
- Право на вычет НДС по рекламным материалам
- Если отсутствует причина списания недостачи ТМЦ

3. Налог на прибыль
- Новый продукт компании не означает НИОКР
- Реклама чужого товарного знака
- Выплаты, произведенные уволенным работникам по соглашению сторон и «золотые парашюты»
- Несвоевременное списание безнадежной дебиторской задолженности в расходы
- Расходы на изготовление книги, содержащей рекламную информацию о налогоплательщике
- Новация векселей – сроки новации и доход
- Когда заем будет переквалифицирован в инвестиции
- Пропуск срока подачи декларации и сведений о выполнении условий для применения налоговой ставки 0% не является основанием для лишения налогоплательщика налоговой льготы
- Формирование налоговой базы по налогу на прибыль в случае, если ею осуществляются виды деятельности, доходы от которых облагаются по различным налоговым ставкам
- Неотделимые улучшения арендованного имущества
- Отличие работы от услуги для целей исчисления налога на прибыль
- Проблемы идентификации НМА
- Если привлекается заем (кредит) для выдачи займа под меньший процент
- Списание в расход стоимости ликвидированного объекта незавершенного строительства
- Признание расходов по приобретению смартфонов в целях налогообложения прибыли: почему суд отказал налогоплательщику в признании расходов
- Реклама на транспорте – ненормируемый расход
- Когда сумма кредиторской задолженности подлежит включению в состав внереализационных доходов
- Под имущественные права резерв по сомнительным долгам не создается
- Распределение затрат на прямые и косвенные
- Списание испорченного товара в расходы
- Когда расход определяется по рыночным ценам
- Расходы: представительские или рекламные?
- Затраты на приобретение жилых домов, подлежащих сносу с целью строительства новых объектов на земельных участках
- Когда для признания долга безнадежным недостаточно истечения срока исковой давности
- Неамортизированная часть стоимости неотделимых улучшений – внереализационный расход: позиция суда.

4. Налог на имущество организаций
- Здание под снос – не объект налогообложения налогом на имущество
- Передача покупателю объекта недвижимости в последний день отчетного периода не освобождает от уплаты налога на имущество
- Нежилые помещения в качестве товара
- Платить ли налог на имущество, если здание снесено
- Неправильное применение налоговой ставки не дает права налогоплательщику скорректировать налоговую базу в периоде выявления ошибки.
- Возможность перемещения не позволяет отнести объекты основных средств к движимому имуществу
- Налогоплательщик не вправе выделять из недвижимого объекта его движимые части для применения налоговых льгот
- Налог с помещений общего пользования незаконен
- Для целей принятия на учет объекта ОС имеет значение не любое использование, а только основное — направленное на получение экономических выгод
- НДС не уменьшает кадастровую стоимость недвижимости
- Состояние объекта как «аварийное» не свидетельствует об отсутствии обязанности по исчислению налога
- Доначисление налога на имущество по объекту недвижимости, фактически эксплуатируемому, но не принятому на учет в состав ОС
- Когда переоценка ОС не помогла снизить налог на имущество
- Отсутствие государственной регистрации в ЕГРН не является безусловным основанием для отнесения спорных объектов к движимому имуществу
- Наличие фундамента не всегда свидетельствует о признании объекта недвижимостью

5. НДФЛ и страховые взносы
- Требование об уплате страховых взносов не может быть признано недействительным по основанию нарушения процедуры его направления
- Выплаты социального характера, не являющиеся стимулирующими, не являются вознаграждением за труд и взносами не облагаются
- Конституционный Суд: добровольное допредставление налоговым агентом корректных сведений по НДФЛ является исключающим ответственность обстоятельством
- В случае невнесения или неполного внесения авансового платежа с плательщика страховых взносов не может быть взыскан штраф
- Суммы денежной компенсации за задержку выплаты заработной платы не подлежат включению в базу для начисления страховых взносов
- Стоимость питания работников не облагается страховыми взносами
- Материальная выгода от экономии на процентах
- Если выплаты не признаны дивидендами
- Компенсация стоимости жилья – не зарплата
- Досрочная уплата НДФЛ не является нарушением
- Приобретение директором одежды за счет средств организации
- Материальная помощь и оплата труда

6. Необоснованная налоговая выгода
- Статья 54.1. Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов
- Рекомендации ФНС РФ по применению положений статьи 54.1 НК РФ
- Методические рекомендации «Об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога (сбора)», утвержденные СК России, ФНС России

7. Судебная практика
- Дробление бизнеса в отсутствие деловой цели – что считается необоснованным дроблением бизнеса
- Проценты или дивиденды: заем как операция, которая осуществлена с целью скрытой выплаты дивидендов
- Невозвратный заем: если заимодавец не требует возврата займа
- Один IP-адрес и получение необоснованной налоговой выгоды: на что обратить внимание взаимозависимым компаниям
- Если поставщик не платит налоги
- Цепочка контрагентов
- Последствия реализации имущества по низкой цене

8. Ответы на вопросы