На семинаре вы узнаете:
- о ключевых изменениях в нормативно-правовой базе бухгалтерского учёта и налогообложения в 2024–2025 годах;
- о рекомендациях Минфина России и ФНС, на которые стоит обратить внимание;
- об актуальной арбитражной практике по налоговым спорам;
- о «внеотраслевых вопросах», которые нужно учитывать при расчёте и уплате НДС и налога на прибыль.

Данный семинар соответствует требованиям профстандарта "Бухгалтер": трудовая функция "Ведение налогового учета и составление налоговой отчетности, налоговое планирование"

1. Меры поддержки для ИТ-отрасли в 2024-2025 гг.
- мораторий на проверки
- льготная ипотека
- отсрочка от армии
- льготные кредиты
- льгота при мобилизации и др.

2. Специфика применения новых ФСБУ
- ФСБУ 5/2019 «Запасы» – учет расходных материалов; оценка ценностей, полученных при ликвидации, модернизации и ремонте электронно-вычислительной техники
- ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» – учет затрат на ремонт электронно-вычислительной техники
- ФСБУ 6/2020 «Основные средства» – учет малоценных основных средств, конструктивно-сочлененных объектов электронно-вычислительной техники, установление и проверка элементов амортизации
- ФСБУ 25/2018 – учет аренды электронно-вычислительной техники и других основных средств арендатором и арендодателем
- ФСБУ 14/2022 – новое в учет затрат на разработку и улучшение программного обеспечения и прав на него
- ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете» и ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация» – отраслевые особенности применения нововведений

3. Налогообложение НДС и налогом на прибыль IT-деятельности: учитываем разъяснения Минфина РФ и ФНС. Арбитражная практика
3.1. НДС.
- Налогообложения обращения (передачи и приобретения) различных прав на ПО, в том числе принадлежащих иностранным лицам и с иностранными лицами, в том числе из государств-членов ЕАЭС
- Услуги в электронной форме иностранных организаций и иностранным лицам, в том числе государств-членов ЕАЭС (место реализации)
- Новое в функции налогового агента при приобретении услуг (работ) у иностранных контрагентов
- Вычет НДС по электронно-вычислительной технике и нематериальным активам
- Тонкости и спорные вопросы ведения раздельного учета
- Внеотраслевые проблемы: налогообложение возмещения расходов, проблемные точки четырех условий вычета НДС, НДС при уступке прав требования, по рекламным расходам и при авансах, субсидиях

3.2. Налог на прибыль
- Сложные вопросы применения пониженной ставки налога: какие доходы учитывать; терминологические нюансы
- Отраслевые возможности уменьшения налоговой базы – «коэффициентирование» расходов (в том числе на НИОКР), ускорение амортизации, инвестиционный вычет, НМА, выявленные при инвентаризации
- Учетные проблемы формирования первоначальной стоимости НМА, модификации и адаптации ПО
- Определение сроков признания доходов и расходов на права пользования при разных способах их предоставления.
- Абонементная техническая поддержка реализованного и приобретенного программного обеспечения: товар или услуга, документальное оформление, налогообложение
- Обязанности налогового агента при использовании иностранного ПО
- Внеотраслевые вопросы: ремонт или модернизация, оплата труда, лизинг, резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов

4. Ответы на вопросы